Naučite kako maksimizirati potencijalne odbitke putovanja
Saznanje o tome šta će IRS omogućiti kao razumni poslovni troškovi putovanja može biti teško, posebno kada je reč o stranom putovanju.
Jedan od mojih prethodnih članaka opisao je kako odbiti putne troškove kada kombinujete lične izlete (ili aktivnosti) s poslovnim putovanjem. U osnovi, poslovno putovanje mora biti prvenstveno za biznis kako bi potražilo cijeli put kao poslovni trošak. Odlučujući faktor je obično iznos vremena (a ne troškova) utrošenih za poslovne aktivnosti u odnosu na vrijeme provedeno na ličnim aktivnostima.
Ako je više vremena posvećeno poslu, cijeli put se kvalifikuje kao odbitna poslovna putovanja. I naravno, ako se ne bavite značajnim ličnim aktivnostima, celokupno poslovno putovanje je u potpunosti odbijeno.
Strane putne odbije
Za putovanje u inostranstvo, ne samo da morate ispuniti gornji uslov poslovanja, već ćete morati zadovoljiti dodatne prepreke IF:
1) Vaši ukupni putni dani putovanja su više od 7 uzastopnih dana
I
2) Vaši "vanbračni dani" stranih putovanja su 25% ili više vaših ukupnih stranih putnih dana.
Evo kako sve to funkcioniše
U ponedeljak, letite iz Bostona u London i prisustvujete celodnevnim poslovnim konvencijama i sastancima do četvrtka. Od petka do nedelje, vi ste u Londonu. Vraćaš se u Boston u ponedjeljak. Većina vremena provedenog u poslovnim aktivnostima prelazi iznos vremena provedenog za lične aktivnosti, tako da zadovoljavate opšte "vrijeme" pravilo za svako poslovno i lično putovanje.
Za sada se kvalifikujete za 100% poslovno putovanje. Sada primijenite inostrana pravila; jer vaši "ukupni putovi stranih putovanja" nisu duži od 7 dana, ne važe posebna pravila iz inostranstva i zadržavate potpuno uračunljivo poslovno putovanje.
Ako ste prošli kroz petak proširili svoj lični vikend do ponedjeljka, napuštajući utorak, i dalje ispunjavate opšte pravilo vremena, ali su vaši putni dani premašili 7 uzastopnih i vaših "ličnih dana" (3 dana - subota, nedjelja, ponedjeljak ) su veći od 25% ukupnih dana putovanja u inostranstvo (ukupno putovanje u inostranstvu od ponedeljka do sledećeg utorka = 8 dana, a 25% od 8 = 2.
Dakle 3 osobna dana prelazi 2). Zbog toga morate smanjiti odbitak svog poslovnog putovanja za 3/8-te (lični dan / ukupno stranih dana).
Izuzeci
Sada, duboko unutar poreskog zakona nalazi se nekoliko izuzetaka od ovog pravila o stranim putovanjima: prvo, ako možete pokazati da ili vi nemate kontrolu nad poslovnim putovanjem (ne odlučujete da li je putovanje potrebno) ILI da je glavna motivacija putovanja nije lična (zvučni poslovni razlog za putovanje), onda izbjegavate pravilo putovanja u inostranstvo i vratite se na potpuno odbitnu poslovnu putanju. Drugi način za izbjegavanje pravila za putovanje u inostranstvu je korištenje IRS metode definiranja "radnih dana".
Na primer, dani između "radnih dana" (vikendom, praznikom ili čak i drugim radnim danima) postaju "radni dani" sami. Dakle, u našem primeru, ako ste u utorak imali drugi poslovni sastanak i otišli u srijedu, svi vaši "inostrani dani" postaju "radni dani" jer su subota, nedjelja i ponedjeljak padale između dva jasno "radna dana" i dan putovanja Vraćanje kući je takođe posao. Zbog toga nemate "lične dane". Pošto vaši lični dani (0) sada ne prelaze 25% ukupnih dana putovanja u inostranstvo, ne važe posebna pravila za putovanja u inostranstvu.
Vratite se na potpunu odbitnu poslovnu putanju, pod pretpostavkom da je pravilo potrošeno u mojim prethodnim člankama zadovoljno (u ovom primjeru to bi bilo od vremena provedenog za poslovne aktivnosti - 7 dana, od ponedjeljka do petka i sljedećeg utorka i srijede , premašio je vrijeme provedeno za lične aktivnosti -3 dana, subotu, nedjelju i ponedjeljak).
Sada, ako nakon vašeg utorka na sastanku ostanete u Londonu još dva dana uživajući u kulturi, vratite se u petak, prvo primijenite opće Vremensko pravilo: 7 radnih dana (MF, Uto, Pet) nasuprot 5 ličnih dana (sub, ned , Mon, Wed, Thur). Opšte pravilo za vreme provedeno za poslovne i lične aktivnosti ispunjeno je, tako da je vaš put do sada potpuno umanjen. Sada treba proveriti pravila putovanja u inostranstvu; vaši ukupni putovi putovanja u inostranstvu premašuju 7 uzastopnih dana, ali imate samo 2 lična dana prema inostranim pravilima (samo posljednja srijeda i četvrtak, od subote, nedelje i ponedjeljka su bili između ostalih "radnih dana") što je manje od 25% od ukupno 12 dana putovanja u inostranstvo.
Prema tome, pravila za putovanje u inostranstvu se ne primjenjuju. Vratili ste se na potpuno odbačeno poslovno putovanje.
Preporuke
Kao što možete videti, postojala bi izvesna prednost da se vaši sastanci o poslovanju / konvencija šire svakih nekoliko dana, pretvarajući "lične dane" u "radne dane". Neki legitimni poslovni razlozi zbog kojih se vaši sastanci / konvencije mogu širiti uključuju: da bi se omogućilo razmišljanje o određenim poslovnim strategijama, raspoređivanje sukoba sa ključnim zaposlenima zahtijevalo je različite sastanke, potrebna je priprema između uzastopnih sastanaka, posjećeni klijenti su bili dostupni samo određenim danima, konvencija i ostali datumi poslovnog susreta nisu se podudarali, itd. bez obzira na to koji poslovni razlog se desio za privremeno zakazane poslovne događaje.
Takođe, prilikom primene pravila o putovanjima u inostranstvu, delimični radni dan, prema IRS-u, ispunjavaju uslove za potpune radne dane ", tako da je dvodnevni poslovni sastanak ujutro, nakon čega sledi lična aktivnost ostatak dana," radni dan. "
Optimizacija vaših potencijalnih odbitaka
Očigledno, što više stranih dana putovanja možete legitimno klasifikovati kao "radne dane", to je bolja šansa koju imate u izbjegavanju efekata posebnih pravila za putovanje stranom.
Ako ste samozaposleni, očito možete koristiti ove informacije u svoju korist.
Ali šta je sa zaposlenim u kompaniji koja je nadoknađena za putne troškove? Razmotrite ovo: Na osnovu naših rasprava o gore navedenim pravilima putovanja, utvrdite da je putovanje u potpunosti odbačeno poslovno putovanje. Sada dok ste u Londonu, vaša kompanija vam nadoknađuje hranu po stopi od 65 dolara dnevno. Pretvorite izveštaje o troškovima za bilo koji trošak iz džepa. Iako vam preduzeće nadoknadi ili vam jednostavno plaća obroke od 65 dolara dnevno, i dalje možete da odbijete razliku između iznosa IRS Per Diem Meal za London (144 dolara dnevno) i ono što ste dobili nadoknadili za svaki dan kada ste Odmakni se. Ako vam se kompanija nadoknadi za smeštaj na 175 dolara dnevno, IRS Per Diem smeštaj za London je sada 319 dolara. Tako je, razlika se odbija od poreza. Isto važi i za troškove iz džepa. Tokom jedne godine ta razlika se može dodati.
Dakle, kada miješate lične aktivnosti s poslovnim putovanjima, pregledajte gore navedene diskusije kako biste utvrdili, prvo, da li se većina vremena troši na poslovne aktivnosti (opće "vrijeme" pravilo) i, ako je u pitanju strana putovanja, možete li izbjeći strano pravila putovanja kao što je gore opisano. U suprotnom, smanjite odbitke za poslovne puteve odgovarajućim odnosom "nedeljnih dana" na "ukupne dane boravke u inostranstvu".